在民間借貸中，在現(xiàn)實(shí)的民間借貸糾紛中，一些貸款人為確保收回利息，在提供借款時(shí)常常將利息預(yù)先從本金中扣除，借款人實(shí)際借款數(shù)額僅僅是本金扣除利息后的數(shù)額。那么借款時(shí)預(yù)先在本金中扣除利息，該種行為是否有效。

    為了更好的解釋這個(gè)問題，我們從以下幾個(gè)方面分別說明。

    【律師講壇】

    借款時(shí)可以預(yù)先將利息從本金中扣除么？

    問：我因生意上的需要向朋友借了10萬元，借款期限為1年，朋友說能否先將利息從本金中扣除。請(qǐng)問：借款的利息是否能在本金中扣除？這樣的借條約定有效么？

    答：根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除，利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息”。所以出借人預(yù)先扣除利息都是違反國(guó)家法律禁止性規(guī)定的無效行為。

    一、相關(guān)法律規(guī)定

    1.《合同法》

    第200條 借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。

    2.《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》

    第27條 借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。

    3.《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)民法通則》若干問題的意見（試行）》

    第125條 公民之間的借貸，出借人將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利的，不予保護(hù)；在借款時(shí)將利息扣除的，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際出借款數(shù)計(jì)息。

    二、律師建議：如何避免變相的預(yù)先扣除利息

    舉個(gè)例子：甲向乙借款50萬，期限2年，按照約定利率總利息為2.4萬，2015年5月1日乙轉(zhuǎn)賬給甲50萬，2015年5月2日（即借款次日）甲還乙現(xiàn)金2.4萬，后來到了還款期限，甲未及時(shí)還款，乙將甲訴至法院，要求甲支付本金50萬加利息，甲應(yīng)訴后抗辯稱本金應(yīng)是48.6萬。

    【律師評(píng)析】

    本案中雙方并沒有約定預(yù)先在本金中扣除利息，但實(shí)際上甲在借款的次日即將利息還上，這種行為就是變相的在本金中預(yù)先扣除本金的行為，那么這種行為的性質(zhì)該如何定位，這直接關(guān)系到本案的本金是50萬還是48.6萬。

    第一，關(guān)于利息。本案中沒有約定利息的支付時(shí)間，因此按照《合同法》的規(guī)定，當(dāng)事人未約定利息支付時(shí)間，債務(wù)人可以隨時(shí)支付，債權(quán)人可以隨時(shí)要求債務(wù)人支付，法律并未禁止提前償付利息，因此本案中甲還利息，乙接受甲的還款，雙方達(dá)成利息支付的合意，所以，本案的本金應(yīng)當(dāng)按照50萬來計(jì)算。

    第二、關(guān)于借款人的期待利益。當(dāng)事人借款目的是為了取得利益，包括借款的期限利益，如本案中，假如在次日，出借人就用從借款人借的的款還本期借款的利息，這無疑剝奪了借款人對(duì)于部分借款本金的期限利益。所以基于保護(hù)借款人的期待利益，保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行，對(duì)于甲這種主張，應(yīng)該給予否定性評(píng)價(jià)。

    三、總結(jié)實(shí)踐中的預(yù)先扣除利息的問題

    （一）變相的預(yù)先扣除利息

    這種就是上述中的案例情況。

    因?yàn)槿羰堑湫偷念A(yù)先扣除利息，則很好掌握；

    但若是非典型的，如本金正常出借，借款人而后另行支付利息。

    那么根據(jù)民事法律的基本原則，法無禁止即可為，應(yīng)當(dāng)支持民間借貸合同雙方的行為。但從利息的產(chǎn)生基礎(chǔ)，及前述法律規(guī)定而言，則這種非典型的預(yù)先扣除利息行為也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為預(yù)先扣除行為。

    （二）雙方達(dá)成合意的預(yù)先扣除利息

    對(duì)于利息不得在本金中預(yù)先扣除，民間借貸合同的雙方當(dāng)事人不僅是明知的，而且多數(shù)情況下的預(yù)先扣除，皆是雙方達(dá)成共識(shí)的結(jié)果。就目前的民間融資情況來看，就利息支付而言，特別是頭息，基本上都是提前支付。這也符合市場(chǎng)實(shí)際操作習(xí)慣，法律不予干涉。

    （三）事先達(dá)成預(yù)先扣除利息的合意，事后借款人反悔

    之所以出現(xiàn)問題，就是因?yàn)閲?guó)家目前的法律框架是不允許利息提前扣除，因此在實(shí)際履行過程中，特別是借款人資金鏈出現(xiàn)問題的情況下，才會(huì)提出利息預(yù)先扣除一事，并要求人民法院予以調(diào)整，這個(gè)時(shí)候法院會(huì)判預(yù)先扣除利息的行為無效。

    （四）借款人為什么要反悔

    就利息本身而言，是借款人使用資金成本，而資金的使用是有期限的，而預(yù)先扣除利息，不僅僅是違反了利息的產(chǎn)生基礎(chǔ)，還損害到了借款人的對(duì)借款的期待利益，導(dǎo)致實(shí)際借款人最后回收的資金額度比預(yù)先的要少。

    結(jié)  語

    以上就是民間借貸中關(guān)于“借款時(shí)預(yù)先在本金中扣除利息，是否有效”的問題解讀，律師建議，民間借貸合同雙方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎處理好借款本金及利息問題，特別是預(yù)先扣除問題，免得將來發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，難以處理。